1、慎用??！財產安全最重要！??！虛擬貨幣交易平臺的真實面目國家審計署3月26日在其公眾賬號轉載了《中國審計》署名王夢醒的文章《虛擬貨幣的審計方法》。

(相關資料圖)

2、文章提到，“審計抽查60家平臺發(fā)現(xiàn)，實際全部不具備其宣稱的技術和任何貨幣功能，所謂的“幣值”均由平臺自行隨意操控，平臺吸引投資者加入后，通過操縱‘幣值’不斷向投資者‘吸血’，往往波及人數(shù)眾多，涉案金額巨大。

3、”文章總結了虛擬貨幣的運作手法：一是構造虛擬貨幣，涉眾詐騙特征明顯；二是通過編造故事、設計模式吸引投資者眼球；三是兼具多種違法犯罪特征；四是虛擬貨幣犯罪活動與地下錢莊緊密相連。

4、在第二點里，詳細解釋了“互助盤”“挖礦機”“拆分盤”等運作模式的操作手法。

5、文章提出了三點對虛擬貨幣審計的方法：一是善用大數(shù)據(jù)分析。

6、對問題線索中涉及的第三方支付平臺與銀行清算平臺數(shù)據(jù)分析工作進行深入研究，關聯(lián)相關數(shù)據(jù)，將犯罪分子的資金流連接。

7、審計人員需要建立一個“標準表”，歸納最需要的數(shù)字字段，將不同銀行的數(shù)據(jù)首先進行標準化，在統(tǒng)一標準的數(shù)據(jù)內進行分析。

8、審計人員需要建立一個“標準表”，歸納最需要的數(shù)字字段，將不同銀行的數(shù)據(jù)首先進行標準化，在統(tǒng)一標準的數(shù)據(jù)內進行分析；二是在數(shù)據(jù)分析的基礎上，再輔之以延伸調查，找準幕后實際控制人。

9、三是謹慎對待問題定性。

10、由于現(xiàn)行的法律法規(guī)不適用于對此種違法犯罪手法的定性，而虛擬貨幣的手段又兼具多種違法犯罪的特征，這給審計人員上報材料時如何定性、交給哪個部門處理都帶來了很大的困難。

11、看完文章大意后，我們具體來看看虛擬貨幣交易平臺的真實面目。

12、一、全線造假。

13、各種虛擬貨幣平臺普遍將“比特幣”保證其幣值不易被操縱的“區(qū)塊鏈”“去中心化”等技術宣稱為本幣種的技術，有的還以國際組織、跨國金融集團命名，有的則直接將中國人民銀行正在研究推進的數(shù)字貨幣技術與本幣相混淆，用于“背書”，迷惑性極強。

14、審計抽查60家平臺發(fā)現(xiàn)，實際全部不具備其宣稱的技術和任何貨幣功能，所謂的“幣值”均由平臺自行隨意操控，平臺吸引投資者加入后，通過操縱“幣值”不斷向投資者“吸血”，往往波及人數(shù)眾多，涉案金額巨大。

15、二、難以監(jiān)管。

16、一是在目前的形勢下，由于銀行數(shù)量眾多，而各家銀行的數(shù)據(jù)標準不統(tǒng)一，這給數(shù)據(jù)分析監(jiān)管帶來很大的困難。

17、二是第三方支付機構管理不夠嚴格規(guī)范，給犯罪團伙留下了空間，他們借用支付平臺大肆歸集和轉移資金，這也給審計人員分析數(shù)據(jù)增添了難度。

18、三是虛擬貨幣的幕后操控者往往會設置很多防火墻。

19、如募集資金的銀行賬戶是通過購買身份證等手段找到的“馬甲”，如果將這些“馬甲”作為問題線索的主體上報，往往最終的結果是“打草驚蛇”“人去樓空”。

20、四是虛擬貨幣交易平臺的服務器放置在境外。

21、三、難以定罪。

22、虛擬貨幣作為一種新興事物常被用于從事違法犯罪活動，其通常集中控制少數(shù)個人或公司賬戶吸納、轉移資金，又通過互聯(lián)網(wǎng)媒介建立傳銷網(wǎng)絡擴大集資規(guī)模，手法通常同時具備非法吸收公眾存款罪，集資詐騙罪，組織、領導傳銷活動罪，場外非法交易平臺等違法違規(guī)乃至犯罪活動的特征，但又與每一類違法犯罪活動不盡相同，造成在具體刑事案件偵破過程中難以定罪。

23、如絕大部分虛擬貨幣宣傳擁有動態(tài)收益，即發(fā)展下線獲得相應比例的分成。

24、而投資者首次投資也必須通過“領導人”上線進行操作。

25、在數(shù)據(jù)分析中資金流向也呈現(xiàn)典型的“金字塔”結構。

26、這符合組織、領導傳銷活動罪中“按照一定順序組成層級，直接或者間接以發(fā)展人員的數(shù)量作為計酬或者返利依據(jù)，引誘、脅迫參加者繼續(xù)發(fā)展他人參加，騙取財物”的描述。

27、但是，由于虛擬貨幣是一種虛擬的事物，在實際定罪中，又與“以推銷商品或提供服務等經營活動為名，要求參加者以繳納費用或者購買商品、服務等方式獲得加入資格”這一犯罪構成要件不太相符。

28、虛擬貨幣交易平臺？不要涉足，謹慎行事。

29、聚幣網(wǎng)是專業(yè)的綜合虛擬貨幣和數(shù)字貨幣交易平臺。

本文到此分享完畢，希望對大家有所幫助。