中國網(wǎng)財經(jīng)6月19日訊(記者張增艷 舒越)日前，上市不足一年的晶華微，公司及時任財務(wù)總監(jiān)周榮新、董事長呂漢泉被上交所給予監(jiān)管警示，原因是公司前期部分會計處理存在差錯，導(dǎo)致2022年半年度及第三季度報告相關(guān)財務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。
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信披違規(guī)被予以監(jiān)管警示
4月28日，晶華微發(fā)布了關(guān)于前期會計差錯更正及定期報告更正的公告稱，工控儀表類芯片產(chǎn)品的部分業(yè)務(wù)基于實質(zhì)重于形式判斷，公司身份并非主要責(zé)任人，應(yīng)對涉及的交易收入確認(rèn)方法由“總額法”更正為“凈額法”。
因此，公司需對2022半年報、2022三季報中的相關(guān)財務(wù)信息進(jìn)行更正。其中，2022年半年營收由9505.98萬元更正至8574.27萬元，減少營收931.71萬元，占更正后營收的比例為10.87%；2022三季度營收由1.14億元更正至1.03億元，減少營收1092.68萬元，占更正后營收的比例為10.56%。
上交所在監(jiān)管警示決定書指出，晶華微的上述行為違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》第五條、第十六條，《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》(下稱《股票上市規(guī)則》)第 1.4條、5.1.2條等有關(guān)規(guī)定。此外，時任財務(wù)總監(jiān)周榮新、時任董事長兼代行財務(wù)總監(jiān)呂漢泉作為公司財務(wù)事項的主要負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，且違反了《股票上市規(guī)則》中作出的承諾。
根據(jù)《股票上市規(guī)則》第14.2.2條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》的相關(guān)規(guī)定，上交所對晶華微及周榮新、呂漢泉予以監(jiān)管警示。
對此次違規(guī)行為的影響，晶華微在回復(fù)中國網(wǎng)財經(jīng)記者采訪時表示：“此次調(diào)整影響當(dāng)期營業(yè)收入、營業(yè)成本和經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，不影響當(dāng)期利潤及公司總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額等財務(wù)指標(biāo)，不會對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。”
營收及凈利潤連降
資料顯示，晶華微是一家新成立的外商獨(dú)資高新技術(shù)IC設(shè)計企業(yè)，主要為客戶提供專用集成電路設(shè)計、制圖、并安排晶圓生產(chǎn)、芯片測試和封裝等一整套的服務(wù)。2022年7月29日，晶華微在科創(chuàng)板上市，但其業(yè)績在上市之前已經(jīng)顯現(xiàn)出增長乏力的態(tài)勢。
2021-2022年及2023年一季度，晶華微分別實現(xiàn)營收1.73億元、1.11億元和2928.41萬元，同比下滑幅度分別為12.15%、35.97%和45.54%；歸屬于母公司股東的凈利潤分別為7735.15萬元、2212.51萬元和396.35萬元，同比下滑幅度分別為22.72%、71.40%和87.62%；扣非凈利潤分別為6871萬元、1013萬元和92.13萬元，分別同比下滑29.63%、85.26%和96.96%。
對于2022年度、2023年一季度同比下滑幅度較大的原因，晶華微在給中國網(wǎng)財經(jīng)的回復(fù)函中提到：2022年，由于受全球經(jīng)濟(jì)增速放緩、整體行業(yè)供需狀況變化及消費(fèi)市場景氣度低迷等因素影響，終端市場需求在下半年出現(xiàn)了罕見的“斷崖式”下跌，表現(xiàn)極為疲軟，對國內(nèi)半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)鏈造成巨大沖擊。此外，自2021年以來，受上游晶圓及封測產(chǎn)能緊張影響，芯片供應(yīng)呈短缺狀態(tài)，較多下游客戶及制造商為保證自身供應(yīng)鏈的穩(wěn)定加大芯片備貨。但從2022年下半年開始，集成電路上游產(chǎn)能緊張有所緩解，下游消費(fèi)電子等行業(yè)整體進(jìn)入去庫存周期，且以前年度采購備貨較多，導(dǎo)致下游客戶的采購需求持續(xù)下降。
晶華微還表示，截至2023年3月31日，公司在手訂單金額為3211.01萬元，在手訂單大多執(zhí)行周期為2-3個月以內(nèi)，因此該部分在手訂單將大部分在2023年二季度轉(zhuǎn)換為實際營業(yè)收入。根據(jù)目前在手訂單以及市場需求的逐步回暖情況，公司預(yù)測2023年全年銷售收入將較2022年度有所上升，隨著在手訂單的交付以及新產(chǎn)品的逐步落地，預(yù)測未來公司的盈利能力較2022年逐步轉(zhuǎn)好。
部分客戶因去庫存較慢提出退貨
記者注意到，晶華微還因2022年年報收到了上交所的問詢函。除業(yè)績下滑外，上交所還關(guān)注到了銷售退回等情況，并要求其補(bǔ)充過去三年與前述客戶的交易。
資料顯示，因部分客戶去庫存較慢，向晶華微提出退貨要求，直接導(dǎo)致公司2022年四季度營收756.49萬元，低于其他三個季度；凈利潤及扣非凈利潤為-1955.01萬元、-2126.70萬元。晶華微表示，從2022年下半年開始，芯片短缺情況得到緩解，同時下游市場需求下降，部分客戶庫存去化較慢，向公司提出退回貨物的訴求。公司從維護(hù)客戶及長遠(yuǎn)合作出發(fā)，于期后接受了該部分客戶的退貨請求。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，期后銷售退回作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，公司相應(yīng)調(diào)減本期營業(yè)收入1738.07萬元，調(diào)減凈利潤1305.37萬元。
需要指出的是，在收入下滑的同時，晶華微的部分費(fèi)用則大幅攀升，特別是研發(fā)費(fèi)用。2022 年，研發(fā)費(fèi)用4785.98萬元，同比增長52.78%，在營收中占比43.10%；一季度研發(fā)費(fèi)用1544.22 萬元，同比增長99.35%，在營收中占比52.73%。
投資者關(guān)系活動記錄顯示，晶華微2023年的業(yè)績增長點主要在工控儀表領(lǐng)域，同時高性能商用計價秤SoC芯片和高性能血壓計血糖儀專用SoC芯片已經(jīng)開始供貨，但這些產(chǎn)品均需要投入大量的研發(fā)投入。
晶華微回復(fù)上交所年報問詢函時稱，若未來公司醫(yī)療健康 SoC 芯片、工業(yè)控制及儀表芯片和智能感知 SoC 芯片等下游需求下降、上游成本費(fèi)用上升，或主要客戶出現(xiàn)變動，進(jìn)而導(dǎo)致產(chǎn)品的銷量或毛利率下降，可能對公司的銷售收入和經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生不利影響，公司業(yè)績存在無法持續(xù)增長或下滑的風(fēng)險。
股價長期低于發(fā)行價
盡管晶華微2022年的業(yè)績不甚理想，但仍祭出分紅大禮包，擬向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.50元(含稅)。截至去年底，晶華微總股本6656萬股，合計擬派發(fā)現(xiàn)金紅利998.40萬元(含稅)，在公司2022年凈利潤中的占比為45.13%。
需要關(guān)注的是，晶華微的股價長期低于發(fā)行價。2022年7月29日晶華微上市，發(fā)行價62.98元/股。上市后第6個交易日，晶華微盤中創(chuàng)下股價高點72.59元/股，此后震蕩下行，最低為38.33元/股。截至6月19日上午收盤，晶華微的股價出現(xiàn)上揚(yáng)，為45.68元/股。
對于晶華微二級市場的表現(xiàn)，公司回復(fù)稱，公司管理層高度重視二級市場的股票價格波動受宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)政策、市場行情等多種因素綜合影響。2023年，公司將繼續(xù)圍繞醫(yī)療健康、工控儀表、智能感知等相關(guān)領(lǐng)域及電池管理、模擬信號鏈等相關(guān)產(chǎn)品開展研發(fā)設(shè)計，深化產(chǎn)學(xué)研合作創(chuàng)新，加快新產(chǎn)品推出；公司高度重視人才資源，將積極引進(jìn)高層次技術(shù)和管理人員，持續(xù)完善人才培養(yǎng)和使用機(jī)制；并將充分發(fā)揮上市公司平臺作用，在鞏固內(nèi)生業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，以主營業(yè)務(wù)為中心，積極探尋合適的外延發(fā)展機(jī)會，進(jìn)一步擴(kuò)大公司規(guī)模，提高公司綜合競爭力。公司將繼續(xù)堅持做好經(jīng)營管理工作，以穩(wěn)健的成長及良好的業(yè)績回報投資者。
